Обслуговування та консультації по програмам BAS Бухгалтерія ПРОФ та КОРП, BAS Управління торговим підприємством, BAS Зарплата та управління персоналом, BAS Комплексне управління підприємством та інші. Корисні статті. Ідеї та пропозиції доробок.
Звіт "Податкова амортизація (розшифровка по об'єктах для додатку АМ Декларації)" призначений для перевірки чи пошуку помилок в Декларації на прибуток (додаток АМ). Звіт бере дані ОСВ 10, 12 рахунку (податковий облік), ОСВ 131, 133 рахунку (податковий облік), та дані Дт 23,83,91-94 Кт 131,133 рахунку (податковий облік). Поєднано з даними про податкову групу регістру відомостей Первісна вартість ОЗ/НМА в податковому обліку. Розгорнуто по основним засобам/нематеріальних активах. Виведена первісна вартість, знос та залишкова вартість на початок та кінець періоду, і податкова амортизація за період. Базова вартість - 750 грн. + погодинний тариф на встановлення, демонстрацію, додаткові побажання (до 15 хвилин безкоштовно).
Отримати посилання
Facebook
X
Pinterest
Електронна пошта
Інші додатки
Закриття місяця: невірне списання бракованої продукції і наслідки
Отримати посилання
Facebook
X
Pinterest
Електронна пошта
Інші додатки
-
Розглянемо розповсюджену помилку, яку багато разів зустрічала в обліку - не закривається сальдо 23/91 рахунку. Документ Закриття місяця введено. Послідовність документів в місяці проконтрольована ("Закриття місяця" - останній по часу документ, крім "Визначення фінансових результатів").
Чого не треба робити - продукцію неналежної якості не списують у виробництво, ані як виробничі, ані як загальновиробничі витрати. Особливо виготовлену в поточному місяці. Не раз зустрічала таке "зациклення".
Можливо умовний "диван" не дуже гарний приклад, але наприклад організація очищає пісок, він виявився погано очищеним, і його знов відправили на очистку.
Зроблю невеличке зауваження - я розглядаю ситуацію не як аудитор, а як консультант по роботі в програмі. Які проводки найкоректніші для вашого випадку це питання трохи іншого направлення. А нас цікавить - чому в програмі виникло зависле сальдо після закриття місяця, і що ми робимо не так.
Продукція не може списуватися сама в себе. Тобто, навіть математично виходить задача, яка не має рішення - щоб порахувати собівартість продукції, треба знати собівартість цієї ж продукції.
В залежності від конкретної ситуації, чи результат невдалого виробництва ще можна переробити, чи тільки списати на витрати, чи повинен хтось відшкодувати брак, приймайте рішення про проведення в обліку.
Продукції неналежної якості може бути оприбуткована як Зворотні відходи в документі "Звіт виробництва за зміну", на іншу картку номенклатури. Тоді буде оприбуткована нова продукція по фіксованій вартості, яку можна списувати / реалізовувати (як лом чи макулатуру, наприклад), чи відправити як сировину у виробництво нового виробу.
Якщо ж продукція списується, то на 24 чи 94 рахунок, не напряму з 26 на 23 чи 91 того ж підрозділу, сама в себе. Бо така операція, якщо всі етапи проведені в одному місяці створить "зациклення", і собівартість не буде розрахована вірно, а на 23 чи 91 залишиться сальдо, навіть коли незавершеного виробництва нема.
Звісно, продукція може бути списана в іншу продукцію як напівфабрикат, але тоді це обов'язково інша номенклатурна група і можливо й інший підрозділ - тоді програма зможе визначити послідовність розрахунку собівартості, і вирахувати собівартість по черзі, спочатку напівфабрикати, потім кінцеві вироби, що їх включають. Мова йде саме про списання в ту саму номенклатурну групу, якщо це 23 рахунок, чи той самій підрозділ 91 рахунку.
Як працювати, коли є товар на складі, з яким працюють декілька юриридичних або фізичніх осіб? Наприклад, одна юридична особа імпортує товар, а реалізацією кінцевим покупцям займається інша організація з того ж холдингу. Розглянемо приклад. Є імпортер ТОВ "Ромашка", і її дочірня компанія ""Пелюстка", яка займається продажем. Суть операції - на протязі місяця "Пелюстка" продає товар, якого нема на її залишках, але є у "Ромашка". В кінці періоду треба закрити виниклі "мінуси". Крок 1: Дозволили в програмі використання схеми "Інтеркампані": НДІ та адміністрування / Фінансовий результат і контроллінг Крок 2: Налаштування схеми Вкажемо, що організація-власник це "Ромашка", який здійснює продаж на "Пелюстка". "Ромашка" імпортувала товар, дивимося поточну картину у звіті "Відомость товарів організацій" у розділі "Фінансовий результат та контроллінг". (Не плутати з "Ві...
Буває таке, що організація продає товар, але у різних поставках для нього був застосований не однаковий код УКТ ЗЕД, і організація має складнощі при виписці податкових накладних. Наприклад, митниця провела ВМД з іншим кодом. У старих програмах єдиним виходом було створювати різні картки товару під різні коди УКТ ЗЕД для контролювання залишків. Але це створювало незручності для менеджерів, яким при продажу клієнту доводилося перевіряти залишки по різним карткам - двом або більше. Щоб включити в базі роботу з імпортом та ведення обліку по кодам КЗЕД, перейдемо в "НДІ та адміністрування/ Купівлі". Створимо картку номенклатури, для якої встановимо прапорець обліку по кодам, варіанти кодів (можна доповнювати в процесі), та основний код. Головне - прапорець обліку по кодам, інше можна внести по факту оприбуткування. Оформимо операцію купівлі у іноземного постачальника. Перейдемо в Купівлі/Звіти по купівлях/Контроль кодів для ПН і номера ВМД товарів. Бачимо...
Користувачі, які раніше користувалися іншими програмами від 7.7 до BAS Бухгалтерії звикли до схеми проводок, де передплата покупця має проводку Дт 6431 Кт 6432, а передплата постачальнику Дт 6442 Кт 6441. В BAS КУП використаний інший підхід. Розглянемо приклад передплати від замовника. Сформуємо проводки регламентного обліку. В авансовому платежу немає проводок, крім Дт 311 Кт 6811 (чи інший). Це нормальна поведінка системи, нема необхідності щось виправляти. Податкова накладна сформується. Дивимося Регламентований облік - Звіти по регламентованому обліку - Аналіз податкових зобов'язань. Є податкове зобов'язання з авансу покупця. Перейдемо у Регламентований облік - Вихідні податкові документи. "Сформувати податкові документи". Ми не створили ані замовлення, ані рахунок, тому не дивно. Зайдемо в НДІ і адміністрування - Організації. Створимо і внесемо номенклатуру "Авансовий платіж". Знов сформуємо податкові документи. Важливо: це не обов'язково робити ...
Коментарі
Дописати коментар